司法重整（破产重整）服务

司法重整（破产重整）是困境企业实现资本结构优化的主要途径之一，也是企业获得重生的重要途径。天职国际的企业重组服务团队凭借专业技能和专长，在协助客户应对复杂的营商环境与挑战方面具有广泛且丰富工作经验。

企业司法重整需要考虑几个关键事项：

在政策、研发、技术等因素驱动下，制造业不断降本增效、转型升级，产业结构优化的同时，也面临着结构性产能过剩。无论汽车制造、电气机械等装备制造业，非金属矿物制品和化工相关行业等原材料行业，还是医药、食品制造、纺织服装、家具制造等消费类制造业，均存在不同程度的产能利用不足，导致一批企业陷入财务困境，并寻求司法重整的制度救济。

成功的司法重整需要考虑几个关键事项：

（1）重整价值识别及破产原因分析

“有重整价值的企业”是破产法下的商业价值判断和市场价值判断，需判断企业是否具有营运价值、资质价值、公共价值、战略投资者有无重整成功后的退出通道。分析导致企业陷入经济危机的原因，包括外部因素（如全球经济环境、国家政策等）和内部因素（如投资决策失误、筹资能力丧失等），结合重整计划消除这些原因。

（2）财务指标和行业状况：企业的财务状况是判断是否适合重整的重要依据。通过流动比率、速动比率、资产负债率等财务指标，可以评估企业陷入经济危机的程度。同时，考虑企业所属行业的发展阶段和技术进步的可能性，以判断是否具备挽救希望。

（3）重整计划的可行性：企业需要评估拟定的经营方案是否具备实施条件，以及资产注入计划的可行性。如果经营方案明显无法实施，如资产置入难度大或不具备实施条件，可能导致重整效果不佳，甚至上市公司面临退市困境。

（4）关联企业处理：如果存在关联企业，需要考虑是否适用合并破产方式。在关联企业成员之间出现法人人格高度混同、财产成本过高、严重损害债权人公平清偿利益的情况下，可以依申请例外适用关联企业实质合并破产方式进行审理。

（5）法律和司法实践：企业破产重整涉及的法律问题复杂，包括管理人的职责、破产程序的司法属性等。法律适用存在争议，如重整程序启动的随意性、偏颇清偿撤销权的规定等，需要在重整过程中予以考虑。

我们能够为您提供：

（1）担任重整案件管理人：天职国际是北京市高级人民法院编制的第一批管理人名册机构，可以接受人民法院委托，担任破产重整案件管理人。

（2）担任重整案件的审计师，提供以下服务：净资产审计、实质合并破产目的的混同经济事实调查与报告、协助债权审查，以及盈利预测、参与重整方案制定、重整企业内控制度建设等其他专项服务。

（3）担任重整案件财务顾问，参与重整方案的制订，为债权人委员会、债务人、投资人提供一揽子的财税咨询服务，并参与沟通谈判。