税务规划和涉税风险咨询

建筑施工行业作为我国近年国民经济的重要支柱产业之一，当前正处于十分重要的变革与转型期，国家为引导鼓励企业健康转型发展，出台了大量政策，在增值税、企业所得税等方面都有很大力度的税收优惠政策。对于建筑施工企业而言，税务策划首要考虑是税务合规的基本要求，并基于此通过充分享受税收政策，降低整体税负率，最终达到提升企业盈利能力的终极目标。

我们能够为您提供：

我们具备专业的团队提供税务咨询和涉税应用指导，协助建筑施工企业在满足税务合规要求下充分享受税收优惠政策。

1.新税收征管模式下企业面临税务合规性的挑战。

金税四期是中国税务管理的一次重大升级，它将带来税务合规要求的提高和新的挑战。金税四期将实现税务管理的智能化、集成化、精细化和协同化，完成“以票管税”到“以数控税”的征管模式升级。建筑企业在新税收征管模式下，因项目周期长、成本结构复杂等自身业务特点，在全电发票管理、税收大数据监测等面临较大改变。面对各种涉税处理异常复杂，要求企业积极转变工作思路，适应税收征管形式及要求，引入涉税经验丰富的专业服务机构。

可提供的服务包括：集团日常税务顾问服务、全税种健康检查服务、企业所得税年度申报审核服务、年度关联申报与同期资料准备服务、研发加计扣除鉴证服务、税企争议协调服务等。

2.充分利用税收政策进行税务策划的空间。

建筑业自身业务特点决定了其财税处理的复杂性及特殊性，主要体现在：（1）营改增下增值税简易计税与一般计税方式的选择；（2）兼营及混合销售方式的选择；（3）跨地区分公司/项目部的各类税款预缴；（4）建筑类研发活动的准确识别与优惠享受。天职国际利用财税领域深耕多年积累的专业能力与丰富经验，对各类央国企及民营企业建筑客户进行精准赋能，帮助企业对各类税收优惠应享尽享。

可提供的服务包括：企业并购重组税收策划、建筑业研发加计及高企体系建立辅导、公司高管股权激励税收策划、收并购架构搭建咨询、BOT/BT/PPP/EPC项目全生命周期税务顾问等。

3.针对“中国基建企业”走出去提供商务及税务咨询。

为积极响应国家一带一路战略的号召，越来越多中国基建工程类企业走向海外，随着跨境业务的开展，在商务及税务咨询方面催生出了大量的业务需求。首先，不同东道国税法律环境差异较大，为保证依法经营、合规纳税，提前对东道国税制进行充分调研十分重要。其次，针对企业自身战略发展规划，制定出符合各项目公司的投融资架构，综合考量工商税务及外汇等因素，以保证在资金汇出、股息/利息汇回及项目退出等整体最优方案。最后，针对境外业务实施模式提前策划，以降低税负摩擦成本，达到税负最优，如EPC合同签约模式税务影响分析及优化建议等。

可提供的服务包括以下方面：（1）相关税制及税收优惠政策调研；（2）并购交易税务服务：跨境公司税务尽职调查、财务模型关键税务参数审阅、并购交易协议涉税条款审阅；（3）投资架构税收筹划及融资税务安排；（4）境外工程项目税收筹划；（5）境外业务平台税务优化。